POWERED BY RBSOFT

Новые ставки НДС

> Сервер ККМ > СерверККМ V4 > Интеграция с 1С > Поддержка старых драйверов ККТ для 1С (ревизии 2.2-4.4)
Дата обновления: 5 сентября 2025 г.

С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся применения новых ставок НДС. Подробнее с официальными документами можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Ключевые изменения НК РФ 2025 года отражены в Федеральном законе № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года. Этот документ является основанием для введения НДС для упрощенцев (пункт 72 статьи 2). Ссылка на закон: 176-ФЗ.

Изменения также закреплены в Приказе ФНС России от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ (ред. от 26.03.2025) “Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию” (Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2020 N 61361).

Разработчики драйверов ККТ и программисты 1С добавили новые ставки НДС 5% и 7% в свои продукты согласно новым требованиям ФНС России.

Реализация поддержки новых ставок НДС

Мы внесли изменения в Сервер ККМ, включающие новые ставки НДС начиная с версии 4.0.5.1224. С этой версии была осуществлена поддержка новых тегов, включая тег 1199, который отражает ставку НДС.

Таблица 1. Значения реквизита “ставка НДС” (тег 1199)

Наименование ставки НДС Значение реквизита Формат ПФ
ставка НДС 20% 1 “НДС 20%”
ставка НДС 10% 2 “НДС 10%”
ставка НДС расч. 20/120 3 “НДС 20/120”
ставка НДС расч. 10/110 4 “НДС 10/110”
ставка НДС 0% 5 “НДС 0%”
НДС не облагается 6 -
ставка НДС 5% 7 “НДС 5%”
ставка НДС 7% 8 “НДС 7%”
ставка НДС расч. 5/105 9 “НДС 5/105”
ставка НДС расч. 7/107 10 “НДС 7/107”

Примечание: ставки 7-10 введены Приказом ФНС России от 15.11.2024 N ЕД-7-20/1038@

Требования к фискальным документам

В чеке обязательно указывается название оператора фискальных данных и адрес его сайта (например, platformaofd.ru). Реквизиты в чеках должны быть четкими и читаемыми даже через 6 месяцев после печати чека.

В налоговую передается электронная версия чека, в которой должны содержаться все необходимые параметры. Отсутствие обязательных данных делает чек некорректным/недействительным.

Ответственность за нарушения

Отсутствие номенклатуры или иных обязательных реквизитов (согласно ч. 4 статьи 14.5 КоАП):
- Должностное лицо — штраф до 3 000 рублей
- ИП или юридическое лицо — штраф до 10 000 рублей

Неверное указание системы налогообложения:
- Должностные лица — штраф от 1 500 до 3 000 рублей
- Индивидуальные предприниматели или организации — штраф 5 000-10 000 рублей

Аналогичное наказание применяется при выдаче чека покупателю в электронном виде без указания e-mail или номера телефона.

Недействительные чеки являются нарушением законодательства о применении контрольно-кассовой техники и могут повлечь особое внимание ФНС с проведением внеплановых проверок.

Контроль со стороны налоговых органов

Налоговая проверяет не только факт наличия чека, но и мониторит конкретные показатели в чеках. По данным экспертов, среднее доначисление за период с 2011 по 2021 год выросло почти в 10 раз — с 5,2 млн руб. до 51,9 млн руб., при этом число выездных проверок снизилось на 85,9%.

Большинство доначислений в бюджет происходит не на основании выездных налоговых проверок, а в результате контроля реальных продаж при получении налоговой данных с чеков.

Пользователи контрольно-кассовой техники могут:
- Своевременно обнаруживать причины ошибок и исправлять их
- Корректировать нарушения
- Избегать штрафов и проверок со стороны контролирующих органов

Настройки автозамены ставки НДС

Расположение настроек автозамены ставки НДС (тег 1199) в Сервер ККМ 4:


Пример автозамены на данном чеке:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<CheckPackage>
    <Parameters CashierName="" OperationType="1" TaxationSystem="3" SaleLocation="ИЧП &quot;Предприниматель&quot;" CustomerEmail="" CustomerPhone="">
        <AgentData/>
        <VendorData/>
        <CustomerDetail/>
        <OperationalAttribute/>
        <IndustryAttribute/>
    </Parameters>
    <Positions>
        <FiscalString Name="Конфеты &quot;Мишка&quot;" Quantity="1" PriceWithDiscount="222" AmountWithDiscount="222" DiscountAmount="0" Department="1" VATRate="none" VATAmount="0" PaymentMethod="4" CalculationSubject="1" MeasureOfQuantity="11">
            <GoodCodeData EAN13="MjAwMDAyMDU4MTY2Mg=="/>
            <AgentData/>
            <VendorData/>
            <IndustryAttribute/>
        </FiscalString>
        <FiscalString Name="Конфеты &quot;Барбарис&quot;" Quantity="1" PriceWithDiscount="76" AmountWithDiscount="76" DiscountAmount="0" Department="1" VATRate="none" VATAmount="0" PaymentMethod="4" CalculationSubject="1" MeasureOfQuantity="11">
            <GoodCodeData EAN13="MjAwMDAyMDYwMTY2Nw=="/>
            <AgentData/>
            <VendorData/>
            <IndustryAttribute/>
        </FiscalString>
        <FiscalString Name="Конфеты &quot;Ассорти&quot;" Quantity="1" PriceWithDiscount="111" AmountWithDiscount="111" DiscountAmount="0" Department="1" VATRate="none" VATAmount="0" PaymentMethod="4" CalculationSubject="1" MeasureOfQuantity="255">
            <GoodCodeData EAN13="MjAwMDAwMjAyMzAxMg=="/>
            <AgentData/>
            <VendorData/>
            <IndustryAttribute/>
        </FiscalString>
    </Positions>
    <Payments Cash="409" ElectronicPayment="0" PrePayment="0" PostPayment="0" Barter="0"/>
</CheckPackage>

Данный XML-документ идет с позициями у которых ставка идет без НДС. Но при включенной автозаменой, чек, распечатанный через СККМ, будет идти вместе с проставленными НДС.

Скан чека с автоподменной

Поддержка новых ставок НДС на старых ревизиях

Пример XML-документа чека с использованием новых ставок НДС для ревизии интерфейса 2.2:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<CheckPackage>      
    <Parameters CashierName="Иванов И.П" CashierVATIN="32456234523452" 
                PaymentType="1" 
                TaxVariant="0" 
                AddressSettle="г. Сосновоборск, пр. Кедровый, 88, Сосновоборск, Иркутская область, 674901" 
                PlaceSettle="г. Озёрный, ул. Рыбацкая, 5, Озёрный, Новосибирская область, 632188">
        <AgentData/>
        <PurveyorData/>
    </Parameters>
    <Positions>
        <FiscalString Name="Спички" Quantity="2" PriceWithDiscount="2 000.30" SumWithDiscount="4 000.6" Tax="5"/>
        <FiscalString Name="Масло" Quantity="2" PriceWithDiscount="3 321.99" SumWithDiscount="6 643.98" Tax="7"/>
        <FiscalString Name="Молоко" Quantity="3" PriceWithDiscount="5 344.39" SumWithDiscount="16 033.17" Tax="5/105"/>
        <FiscalString Name="Хлеб" Quantity="2" PriceWithDiscount="9 000.49" SumWithDiscount="18 000.98" Tax="7/107"/>
    </Positions>
    <Payments Cash="44 678.73" ElectronicPayment="" AdvancePayment="0.0" Credit="0.0" CashProvision="0.0"/>
</CheckPackage>

В данном примере демонстрируется применение новых налоговых ставок:

  • Ставка НДС 5/105 соответствует расчетной ставке 5%
  • Ставка НДС 7/107 соответствует расчетной ставке 7%

Важно: применение новых ставок НДС в ревизиях интерфейса предыдущих версий возможно только при условии, что используемая контрольно-кассовая техника (ККТ) имеет прошивку, поддерживающую эти налоговые ставки.